Дисципліна: Податкова система

Податкова система

Обсяг освітнього компоненту, годин (кредитів ЄКТС): 150 (5).

Мета освітнього компоненту – формування у здобувачів фундаментальних теоретичних і практичних знань щодо встановлення переліку податків і зборів, порядку адміністрування податків і зборів, закріплення правового статусу платників податків та компетенції контролюючих органів щодо сплати податків.

Завдання освітнього компоненту:

• формування у здобувачів освіти системи знань про основи оподаткування в Україні та принципи побудови податкової системи;
• засвоєння правового статусу платників податків, їх прав і обов’язків;
• оволодіння знаннями щодо загальнодержавних і місцевих податків і зборів;
• вивчення порядку нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб, військового збору та єдиного соціального внеску;
• формування уявлення про особливості справляння екологічного, акцизного податку, мита та рентної плати;
• вивчення системи оподаткування суб’єктів господарювання, зокрема податку на додану вартість, податку на прибуток та спрощеної системи оподаткування;
• засвоєння основ податкового адміністрування;
• формування розуміння видів і підстав відповідальності платників податків;
• розвиток умінь застосовувати податкове законодавство у практичній діяльності;
• формування здатності аналізувати податкові зобов’язання та приймати обґрунтовані рішення у сфері оподаткування.

Попередні умови для вивчення освітнього компоненту: для опанування освітнього компоненту здобувачі освіти повинні володіти базовими знаннями та компетентностями, сформованими під час вивчення таких навчальних дисциплін: Вступ до спеціальності, Фінанси, Бухгалтерський облік, Економіка підприємства, Економічна теорія (мікро- та макроекономіка).

Навчальні цілі освітнього компоненту полягають у формуванні у здобувачів освіти:

інтегративної компетентності: здатність розв’язувати складні спеціалізовані завдання та практичні проблеми в ході професійної діяльності у галузі фінансів, банківської справи та страхування або у процесі навчання, що передбачає застосування окремих методів і положень фінансової науки та характеризується невизначеністю умов і необхідністю врахування комплексу вимог здійснення професійної та навчальної діяльності;

загальних компетентностей:

• навички використання інформаційних та комунікаційних технологій,
• здатність вчитися й оволодівати сучасними знаннями,
• здатність до пошуку, оброблення та аналізу інформації з різних джерел,

фахових компетентностей:

• здатність до діагностики стану фінансових систем (державні фінанси, у тому числі бюджетна та податкова системи, фінанси суб’єктів господарювання, фінанси домогосподарств, фінансові ринки, банківська система та страхування),
• здатність застосовувати знання законодавства у сфері монетарного, фіскального регулювання та регулювання фінансового ринку,
• здатність застосовувати сучасне інформаційне та програмне забезпечення для отримання та обробки даних у сфері фінансів, банківської справи та страхування,
• здатність виконувати контрольні функції у сфері фінансів, банківської справи та страхування,
• здатність підтримувати належний рівень знань та постійно підвищувати свою професійну підготовку,

Програмні результати навчання:

• знати механізм функціонування державних фінансів, у т.ч. бюджетної та податкової систем, фінансів суб’єктів господарювання, фінансів домогосподарств, фінансових ринків, банківської системи та страхування.
• володіти методичним інструментарієм діагностики стану фінансових систем (державні фінанси, у т.ч. бюджетна та податкова системи, фінанси суб’єктів господарювання, фінанси домогосподарств, фінансові ринки, банківська система та страхування).
• розуміти принципи, методи та інструменти державного та ринкового регулювання діяльності в сфері фінансів, банківської справи та страхування.
• володіти методичним інструментарієм здійснення контрольних функцій у сфері фінансів, банківської справи та страхування.
• вміти абстрактно мислити, застосовувати аналіз та синтез для виявлення ключових характеристик фінансових систем, а також особливостей поведінки їх суб’єктів.
• застосовувати набуті теоретичні знання для розв’язання практичних завдань та змістовно інтерпретувати отримані результати.

В результаті вивчення дисципліни студент повинен

знати:

• теоретичні засади побудови податкової системи України;
• принципи оподаткування та основні елементи податків і зборів;
• правовий статус платників податків, їх права та обов’язки;
• порядок нарахування і сплати податку на доходи фізичних осіб, військового збору та єдиного соціального внеску;
• особливості справляння загальнодержавних податків (екологічного, акцизного, мита, рентної плати);
• склад і механізм функціонування місцевих податків і зборів;
• систему оподаткування суб’єктів господарювання;
• порядок обчислення та сплати податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств;
• особливості застосування спрощеної системи оподаткування;
• сутність податкового адміністрування та його основні процедури;
• види, підстави та наслідки відповідальності платників податків;

вміти:

- застосовувати норми податкового законодавства у практичній діяльності;

• визначати податкові зобов’язання фізичних осіб і суб’єктів господарювання;
• розраховувати основні податки і збори;
• аналізувати податкову інформацію та оцінювати податкове навантаження;
• обирати оптимальну систему оподаткування для суб’єктів господарювання;
• здійснювати базові процедури податкового адміністрування;
• виявляти порушення податкового законодавства та оцінювати їх правові наслідки;
• приймати обґрунтовані рішення у сфері оподаткування.

Зміст освітнього компоненту (тематика):

Змістовий модуль 1. Основи оподаткування та оподаткування фізичних осіб

Тема 1. Основи оподаткування в Україні

Тема 2. Платники податків, їх права і обов’язки

Тема 3. Податок на доходи фізичних осіб та військовий збір

Тема 4. Єдиний соціальний внесок (ЄСВ)

Змістовий модуль 2. Окремі загальнодержавні та місцеві податки

Тема 5. Екологічний податок

Тема 6. Акцизний податок

Тема 7. Мито

Тема 8. Рентна плата

Тема 9. Місцеві податки і збори

Змістовий модуль 3. Оподаткування суб’єктів господарювання та податкове адміністрування

Тема 10. Податок на додану вартість

Тема 11. Спрощена система оподаткування

Тема 12. Податок на прибуток підприємства

Тема 13. Адміністрування податків, зборів, платежів

Тема 14. Відповідальність платників податків

Види робіт: лекції, практичні заняття, індивідуальне навчально-дослідне завдання, самостійна робота консультації, залік

Форма підсумкового контролю: залік.