Дисципліна: Основи податкового права

Кількість годин (кредитів ЄКТС): 150 (5)

Мета навчальної дисципліни: формування теоретичних знань і практичних навичок в області теорії основ податкового права і змісту податкового законодавства, формування у них навиків і умінь їх глибокого осмислення і творчого застосування на практиці

Результати навчання за навчальною дисципліною:

знати:

- теорію податків і податкового права, правові основи податкової системи України, види податків і зборів, стягуваних в Україні;

- права і обов'язки платників податків; правовий статус органів державної податкової служби України;

- правові основи адміністрування податків в цілому;

- правові основи сплати конкретних видів податків зокрема;

- види податкових правопорушень і заходи юридичної відповідальності за їх вчинення;

- адміністративний і судовий порядок захисту прав і законних інтересів платників податків.

вміти:

- визначити суть правової проблеми у сфері оподаткування;

- правильно визначити правові основи, які регулюють відповідні податкові відносини;

- запропонувати шляхи для вирішення проблеми правового регулювання;

- аргументовано висловити свою правову позицію з використанням посилань на нормативні акти, судову практику, матеріали роз'яснювального характеру державних органів;

- вибрати правильний шлях захисту інтересів того або іншого учасника податкових правовідносин (платника податків, податкового органу тощо);

- висловити свої правові аргументи з посиланнями на акти податкового законодавства у науковому рефераті, курсовій або магістерській роботі, у скарзі до податкового органу чи позовній заяві до суду;

- грамотно застосовувати понятійно-категоріальний апарат, нормативно-правову лексику і спеціальну термінологію з питань податкового права.

Зміст дисципліни (тематика):

Змістовий модуль 1. Загальна частина

Тема 1. Податкове право і податкові правовідносини

Тема 2. Елементи податкового закону

Тема 3. Платники податків як суб’єкти податкових правовідносин

Тема 4. Відповідальність за порушення податкового законодавства

Змістовий модуль 2. Особлива частина

Тема 5. Правове регулювання податку з доходів фізичних осіб в Україні

Тема 6. Правове регулювання податку на прибуток підприємств

Тема 7. Правове регулювання місцевих податків і зборів

Тема 8. Правове регулювання акцизного збору

Види робіт: лекції, практичні заняття, модульні контрольні роботи, індивідуальні роботи здобувачів із викладачем, самостійна робота здобувачів, консультації, підготовка до заліку/екзамену, залік/екзамен.