Дисципліна: Облік в оподаткуванні

Анотація дисципліни

Облік в оподаткуванні

(назва дисципліни)

Обсяг дисципліни, годин (кредитів ЄКТС): 150 (5).

Мета дисципліни: формування системи базових знань у сфері обліку та оподаткуванні суб’єктів господарської діяльності, які відносяться до різних видів економічної діяльності.

Завдання дисципліни:

• розуміння концептуальних засад загальної системи та спеціальних режимів оподаткування;
• набуття вмінь нарахування та сплати податків (обов’язкових платежів) та зборів при різних системах оподаткування суб’єктами господарювання;
• засвоєння основних принципів та особливостей ведення обліку на підприємствами різних видів економічної діяльності;
• оволодіння навичками самостійного відображення в обліку операцій на підприємствах торгівлі, сільського господарства, будівництва, в транспортних організаціях та ін.

Попередні умови для вивчення даної дисципліни: для успішного засвоєння курсу здобувачі освіти повинні мати базові знання з таких дисциплін:

«Податкова система», «Митна справа», «Фінансовий аналіз», «Фінанси суб’єктів підприємництва», «Бухгалтерський облік», «Економіка підприємств».

Навчальні цілі дисципліни полягають у формуванні у здобувачів освіти:

інтегративної компетентності: здатність до абстрактного мислення, аналізу та синтезу; · здатність застосовувати знання у практичних ситуаціях; · здатність планувати та управляти часом; · здатність вчитися та оволодівати сучасними знаннями.

загальних компетентностей:

• здатність працювати в команді;
• здатність працювати автономно;
• здатність спілкуватися з представниками інших професійних груп різного рівня;
• здатність проводити дослідження на відповідному рівні.

фахових компетентностей:

здатність досліджувати тенденції розвитку економіки за допомогою інструментарію макрота мікроекономічного аналізу, оцінювати сучасні економічні явища;

• здатність до діагностики стану фінансових систем;
• здатність застосовувати законодавство у сфері монетарного, фіскального регулювання фінансового ринку;
• здатність здійснювати ефективні комунікації;
• здатність підтримувати належний рівень знань та постійно підвищувати свою професійну підготовку та ін.

Програмні результати навчання: розуміти нормативно-правову базу, застосовувати знання на практиці, розвинути аналітичне мислення, організовуватимуть правовий захист учасників ринку, впроваджуватимуть міжнародні стандарти, застосовуватимуть цифрові технології, взаємодіятимуть з державними органами та учасниками ринку, розвиватимуть професійні та етичні навички.

В результаті вивчення дисципліни здобувач освіти повинен

знати:

• нормативні-правові документи, які регламентують ведення обліку та оподаткування господарських операцій на підприємствах торгівлі, сільського господарства, транспорту та будівництва, фінансовій та страховій сферах, туристичному та готельному бізнесі;
• особливості організації обліку підприємств різних видів економічної діяльності;
• особливості оподаткування СГД за видами діяльності та системами оподаткування;
• місце і значення облікової та податкової систем в інформаційному забезпеченні користувачів обліково-аналітичної інформації у вирішенні проблем в сфері соціальної, економічної і екологічної відповідальності підприємств;
• сутність об’єктів обліку, оподаткування та розуміти їх роль і місце в господарській діяльності. вміти:

вміти:

• правильно застосовувати податкове законодавство, з врахуванням особливостей оподаткування підприємств різних видів економічної діяльності; · застосовувати в практичній діяльності законодавчі та нормативні матеріали щодо ведення обліку в торговельних, транспортних, сільськогосподарських і будівельних та інших підприємствах;
• вирішувати завдання різних видів складності щодо ведення обліку та оподаткування операцій на підприємствах різних видів економічної діяльності; · використовувати математичний інструментарій для дослідження соціально-економічних процесів, розв’язання прикладних завдань в сфері обліку та оподаткування;
• застосовувати знання права та податкового законодавства в практичній діяльності суб’єктів господарювання;
• ідентифікувати та оцінювати ризики недосягнення управлінських цілей суб’єкта господарювання, недотримання ним законодавства та регулювання діяльності, недостовірності звітності, збереження й використання його ресурсів; · демонструвати розуміння вимог щодо професійної діяльності, зумовлених необхідністю забезпечення сталого розвитку України, її зміцнення як демократичної, соціальної, правової держави.

Зміст дисципліни (тематика):

1. Облік і звітність за податком на додану вартість.

2. Облік і звітність за акцизним збором.

3. Облік і звітність мита.

4. Облік і звітність податку на прибуток підприємств.

5. Облік і звітність фіксованого сільськогосподарського податку.

6. Облік і звітність прибуткового податку з громадян.

7. Облік і звітність в спрощеній система оподаткування суб'єктів малого підприємництва

8. Облік і звітність плати за ресурси та послуги.

Види робіт: лекція, практичне заняття.

Форма підсумкового контролю: залік