Дисципліна: Податковий менеджмент

Анотація дисципліни

Податковий менеджмент

Обсяг дисципліни, годин (кредитів ЄКТС): 150 (5).

Мета дисципліни: формування у здобувачів вищої освіти системи знань з теорії та практики податкового менеджменту, особливостей його функціонування в Україні.

Завдання дисципліни: опанування теоретичних та організаційних основ податкового менеджменту; поглиблене вивчення податкового законодавства; з'ясування функцій контролюючих органів з адміністрування податкових зобов'язань платників перед бюджетами та державними цільовими фондами; з'ясування форм і сутності контрольної роботи податкових органів, особливості проведення податкового аудиту з окремих видів податків.

Попередні умови для вивчення даної дисципліни: для успішного засвоєння курсу здобувачі освіти повинні мати базові знання з таких дисциплін: основи менеджменту, право, бухгалтерський облік.

Навчальні цілі дисципліни полягають у формуванні у здобувачів освіти:

інтегративної компетентності: здатність розв’язувати складні задачі і проблеми у сфері фінансової, банківської, страхової діяльності та фондового ринку та/або здійснення інновацій, що характеризується невизначеністю умов і вимог

загальних компетентностей:

- здатність до проведення досліджень на відповідному рівні.

- здатність спілкуватися з представниками інших професійних груп різного рівня (з експертами з інших галузей знань/видів економічної діяльності).

- здатність до абстрактного мислення, аналізу та синтезу

фахових компетентностей:

- здатність обирати та використовувати концепції, методи та інструментарій менеджменту, в тому числі у відповідності до визначених цілей та міжнародних стандартів.

- здатність до саморозвитку, навчання самоменеджменту. впродовж життя та ефективного

- здатність до ефективного використання та розвитку ресурсів організації

- здатність аналізувати й структурувати проблеми організації, приймати ефективні управлінські рішення та забезпечувати їх реалізацію.

Програмні результати навчання:

Критично осмислювати, вибирати та використовувати необхідний науковий, методичний і аналітичний інструментарій для управління в непередбачуваних умовах.

Ідентифікувати проблеми в організації та обґрунтовувати методи їх вирішення.

Планувати діяльність організації в стратегічному та тактичному розрізах

В результаті вивчення дисципліни здобувач освіти повинен

знати: зміст, сутність функцій та принципів організації податкового менеджменту; зміст інформаційного забезпечення податкового менеджменту; зміст й методики виконання податкового аналізу податкових платежів; порядок планування податкових платежів і методів їх здійснення; механізм застосування методів контролю за сплатою податкових платежів; механізм податкового регулювання.

уміти: розраховувати суми податкових зобов’язань платників податків; проводити податкові перевірки та оформлювати їх результати; вживати заходів щодо подання податкової звітності до податкових органів, сплати податкових зобов`язань і податкового боргу відповідно до законодавства; розраховувати суми штрафів та пені за порушення платниками податків податкового законодавства; своєчасно приймати обґрунтовані рішення щодо оскарження дій податкових органів відповідно до законодавства

Зміст дисципліни (тематика):

Модуль 1. Теоретичні основи податкового менеджменту

Тема 1. Теоретичні й організаційні основи податкового менеджменту

Тема 2. Облік платників податків

Тема 3. Облік податкових надходжень

Тема 4. Порядок погашення податкового боргу

Тема 5. Види перевірок податковими органами

Тема 6. Податкове прогнозування та планування – складова частина державного податкового менеджменту

Тема 7. Податкове регулювання в Україні

Модуль 2. Контрольна діяльність податкових органів в сфері прямого та непрямого оподаткування

Тема 8. Контрольна робота податкових органів у сфері прямого та непрямого оподаткування

Тема 9. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток

Тема 10. Контроль за оподаткуванням доходів фізичних осіб

Тема 11. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування

Модуль 3. Податковий контроль за іншими податками і зборами

Тема 12. Контроль за справлянням ресурсних платежів

Тема 13. Контроль у сфері майнового оподаткування

Тема 14. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів

Тема 15. Митний контроль

Види робіт: лекції, практичні заняття, тести, модульні контрольні роботи, самостійна робота, консультації.

Форма підсумкового контролю: залік