Дисципліна: Податковий менеджмент

Кількість годин (кредитів ЄКТС): 120 годин (4 кредити)

Мета навчальної дисципліни: формування у студентів системи знань із теорії та практики податкового менеджменту, особливостей його функціонування в Україні.

Основні завданнями: опанування теоретичних та організаційних основ податкового менеджменту; поглиблене вивчення податкового законодавства; з'ясування функцій контролюючих органів із адміністрування податкових зобов'язань платників перед бюджетами та державними цільовими фондами; з'ясування форм і сутності контрольної роботи податкових органів, особливості проведення податкового аудиту з окремих видів податків.

Результат навчання за навчальною дисципліною:

знати:

- зміст, сутність функцій та принципів організації податкового менеджменту;

- зміст інформаційного забезпечення податкового менеджменту;

- зміст і методики виконання податкового аналізу податкових платежів;

- порядок планування податкових платежів і методів їх здійснення;

- механізм застосування методів контролю за сплатою податкових платежів;

- механізм податкового регулювання.

уміти:

- розраховувати суми податкових зобов’язань платників податків;

- проводити податкові перевірки та оформлювати їх результати;

- вживати заходів щодо подання податкової звітності до податкових органів, сплати податкових зобов`язань і податкового боргу відповідно до законодавства;

- розраховувати суми штрафів та пені за порушення платниками податків податкового законодавства;

- своєчасно приймати обґрунтовані рішення щодо оскарження дій податкових органів відповідно до законодавства.

Зміст навчальної дисципліни (тематика):

Змістовий модуль 1. Теоретичні основи податкового менеджменту.

Тема 1. Теоретичні й організаційні основи податкового менеджменту.

Тема 2. Облік платників податків.

Тема 3. Облік податкових надходжень.

Тема 4. Порядок погашення податкового боргу.

Тема 5. Види перевірок податковими органами.

Тема 6. Податкове прогнозування та планування – складова частина державного податкового менеджменту.

Тема 7. Податкове регулювання в Україні.

Модуль 2. Контрольна діяльність податкових органів у сфері прямого та непрямого оподаткування.

Тема 8. Контрольна робота податкових органів у сфері прямого та непрямого оподаткування.

Тема 9. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток.

Тема 10. Контроль за оподаткуванням доходів фізичних осіб.

Тема 11. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування.

Модуль 3. Податковий контроль за іншими податками і зборами.

Тема 12. Контроль за справлянням ресурсних платежів.

Тема 13. Контроль у сфері майнового оподаткування.

Тема 14. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів.

Тема 15. Митний контроль.

Види робіт: лекції, практичні заняття, модульні контрольні роботи, індивідуальні роботи студентів із викладачем, самостійна робота студентів, консультації, підготовка до екзамену, екзамен.