Дисципліна: Податкова система

Анотація освітнього компоненту

Податкова система

Обсяг освітнього компоненту, годин (кредитів ЄКТС): 150 (5).

Мета освітнього компоненту:

- сформувати у здобувачів блок знань, щодо сутності та механізму функціонування податкової системи; умінь щодо розробки та реалізації податкової політики; навиків організації податкової роботи; формування теоретичної та методичної бази, необхідних для вільного володіння практикою нарахування та сплати податків і зборів.

Завдання освітнього компоненту:

• вивчити податкову термінологію, зрозуміти соціально-економічну сутність та функції податків, засвоїти їх класифікацію і види;
• вивчити механізм та зрозуміти особливості функціонування податкової системи, навчитися діагностувати її стан;
• ознайомити із особливостями формування та реалізації податкової політики держави в умовах сталого розвитку; навчити розуміти дію методів, інструментів, важелів податкового механізму;
• з’ясувати місце та роль контролюючих органів в Україні; ознайомити із їх завданнями, правами та обов’язками; дослідити організаційну структуру контролюючих органів в Україні;
• засвоїти засади організації адміністрування податків та напрямами його реалізації; ознайомити із нормативно-правовим регламентуванням та практикою службових відносин платників податків і контролюючих органів;
• ознайомити із сутністю та призначенням податку на додану вартість; вивчити основні елементи оподаткування; розвинути навички розрахунку суми податкових зобов’язань з податку на додану вартість до бюджету; навчити складати податкову звітність;
• ознайомити із сутністю та призначенням акцизного податку; вивчити основні елементи оподаткування; розвинути навички розрахунку суми податкових зобов’язань з акцизного податку до бюджету; навчити складати податкову звітність;
• ознайомити із сутністю та призначенням мита; вивчити основні елементи оподаткування; розвинути навички розрахунку суми податкових зобов’язань з мита до бюджету; навчити складати податкову звітність;
• ознайомити із сутністю та призначенням податку на прибуток підприємств; вивчити основні елементи оподаткування; розвинути навички розрахунку суми податкових зобов’язань з податку на прибуток підприємств до бюджету; навчити складати податкову звітність;
• ознайомити із сутністю та призначенням податку на доходи фізичних осіб; вивчити основні елементи оподаткування; розвинути навички розрахунку суми податкових зобов’язань з податку на доходи фізичних осіб до бюджету; навчити складати податкову звітність;
• ознайомити із сутністю та призначенням спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності; вивчити основні елементи оподаткування єдиного податку; розвинути навички розрахунку суми податкових зобов’язань з єдиного податку до бюджету; навчити складати податкову звітність;
• ознайомити із сутністю та призначенням екологічного податку; вивчити основні елементи оподаткування; розвинути навички розрахунку суми податкових зобов’язань з екологічного податку до бюджету; навчити складати податкову звітність;
• ознайомити із сутністю та призначенням рентної плати; вивчити основні елементи оподаткування; розвинути навички розрахунку суми податкових зобов’язань з рентної плати до бюджету; навчити складати податкову звітність;
• ознайомити із сутністю та призначенням місцевих податків і зборів; вивчити основні елементи оподаткування; розвинути навички розрахунку суми податкових зобов’язань з місцевих податків і зборів до бюджету; навчити складати податкову звітність;
• ознайомити із сутністю та призначенням єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування; вивчити основні елементи оподаткування; розвинути навички розрахунку суми податкових зобов’язань з єдиного внеску до бюджету; навчити складати податкову звітність.

Попередні умови для вивчення даного освітнього компоненту: базується на знаннях, отриманих при вивченні фундаментальних економічних дисциплін, зокрема таких, як «Мікроекономіка», «Макроекономіка», «Бухгалтерський облік» та «Теорія фінансів».

Навчальні цілі освітнього компоненту полягають у формуванні у здобувачів освіти:

інтегративної компетентності:

- здатність розв’язувати типові та складні спеціалізовані завдання та практичні проблеми у сфері оподаткування, що передбачає застосування економічних знань, аналітичних методів та податкового законодавства і характеризується комплексністю й невизначеністю умов.

загальних компетентностей:

ЗК1. Здатність до абстрактного мислення, аналізу та синтезу.

ЗК2. Здатність застосовувати знання у практичних ситуаціях.

ЗК3. Здатність планувати та організовувати діяльність.

ЗК4. Здатність приймати обґрунтовані рішення.

ЗК5. Здатність працювати в команді та взаємодіяти з іншими.

ЗК6. Здатність до пошуку, оброблення та аналізу інформації з різних джерел.

ЗК7. Здатність до критичного мислення та оцінки сучасних економічних процесів.

ЗК8. Здатність діяти соціально відповідально та свідомо.

ЗК9. Навички використання інформаційно-комунікаційних технологій.

ЗК10. Здатність до професійної комунікації державною мовою.

фахових компетентностей:

ФК1. Здатність розуміти економічну сутність податків та їх роль у фінансовій системі держави.

ФК2. Здатність аналізувати структуру та принципи побудови податкової системи.

ФК3. Здатність застосовувати податкове законодавство у практичній діяльності.

ФК4. Здатність визначати податкові зобов’язання за основними видами податків і зборів.

ФК5. Здатність складати податкову звітність та здійснювати податкові розрахунки.

ФК6. Здатність аналізувати податкову політику держави та оцінювати її ефективність.

ФК7. Здатність організовувати податкову роботу на підприємстві.

ФК8. Здатність застосовувати методи податкового адміністрування.

ФК9. Здатність аналізувати взаємовідносини платників податків і контролюючих органів.

ФК10. Здатність використовувати інформаційні системи у сфері оподаткування.

ФК11. Здатність ідентифікувати податкові ризики та приймати рішення щодо їх мінімізації.

Програмні результати навчання:

ПРН1. Знати економічну сутність податків, їх функції та роль у фінансовій системі держави.

ПРН2. Розуміти структуру та принципи побудови податкової системи України.

ПРН3. Застосовувати податкове законодавство у практичній діяльності.

ПРН4. Визначати податкові зобов’язання за основними видами податків і зборів.

ПРН5. Складати податкову звітність відповідно до чинного законодавства.

ПРН6. Аналізувати податкове навантаження та вплив оподаткування на діяльність суб’єктів господарювання.

ПРН7. Оцінювати ефективність податкової політики держави.

ПРН8. Застосовувати методи податкового адміністрування у професійній діяльності.

ПРН9. Використовувати інформаційні системи та електронні сервіси у сфері оподаткування.

ПРН10. Аналізувати взаємовідносини платників податків і контролюючих органів.

ПРН11. Ідентифікувати податкові ризики та обґрунтовувати рішення щодо їх мінімізації.

ПРН12. Формувати обґрунтовані управлінські рішення з урахуванням податкових наслідків.

В результаті вивчення освітнього компоненту здобувач освіти повинен

знати:

- сутність і функції податків;

-структуру податкової системи України;

-механізм справляння основних податків і зборів;

-принципи податкового адміністрування;

-нормативно-правове забезпечення оподаткування.

вміти:

- розраховувати податкові зобов’язання за основними податками;

-складати податкову звітність;

-аналізувати податкове навантаження підприємства;

-застосовувати податкове законодавство у практичних ситуаціях;

-оцінювати податкові ризики.

Зміст освітнього компоненту (тематика):

Змістовий модуль 1. Концептуальні засади податкової системи

Тема.1. Сутність і види податків

Тема 2. Зміст та організація податкової системи

Тема 3. Податкова політика та податковий механізм в умовах сталого розвитку

Тема 4. Контролюючі органи в сфері оподаткування

Тема 5. Основи адміністрування податків

Змістовий модуль 2. Порядок визначення податків і зборів.

Тема 6. Податок на додану вартість

Тема 7. Акцизний податок

Тема 8. Мито

Тема 9. Податок на прибуток підприємств

Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб

Тема 11. Спрощена система оподаткування

Тема 12. Екологічний податок

Тема 13. Рентна плата

Тема 14. Місцеві податки і збори

Тема 15. Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування (єдиний внесок)

Види робіт: лекції, практичні заняття, самостійна робота, індивідуальні завдання, підготовка реферату/презентації, тестування, а також інші види індивідуальної навчально-дослідної роботи.

Форма підсумкового контролю: іспит.