Дисципліна: Податкова система

Дисципліна: Податкова система

Кількість годин (кредитів ЄКТС): 150 (5)

Мета навчальної дисципліни: надання знань студентам з питань податкової діяльності, необхідних майбутнім спеціалістам для здійснення управління у сфері оподаткування.

Завдання навчальної дисципліни:

- засвоєння теоретичних та організаційних основ податкової системи та податкової політики,

- методики розрахунків, порядку сплати прямих і непрямих податків юридичними та фізичними особами,

- альтернативних систем оподаткування, діяльності податкових органів.

Попередні умови для вивчення даної дисципліни:

Базові знання у сфері економічних наук, економічної теорії.

Навчальні цілі дисципліни полягають у формуванні у студентів:

інтегральної компетентності: здатність розв’язувати складні задачі і проблеми у сфері фінансів, банківської справи, страхування та фондового ринку та/або здійснення інновацій, що характеризується невизначеністю умов і вимог.

загальних компетентностей:

- здатність до абстрактного мислення, аналізу та синтезу;

- здатність застосовувати знання у практичних ситуаціях;

- здатність проведення досліджень на відповідному рівні;

- здатність до пошуку, оброблення та аналізу інформації з різних джерел.

фахових компетентностей:

- здатність до діагностики стану фінансових систем (державні фінанси, у тому числі бюджетна та податкова системи, фінанси суб’єктів господарювання, фінанси домогосподарств, фінансові ринки, банківська система та страхування);

- здатність застосовувати знання законодавства у сфері монетарного, фіскального регулювання та регулювання фінансового ринку;

- здатність складати та аналізувати фінансову звітність;

- здатність виконувати контрольні функції у сфері фінансів, банківської справи та страхування.

Програмні результати навчання:

-          володіти методичним інструментарієм діагностики стану фінансових систем (державні фінанси, у т.ч. бюджетна та податкова системи, фінанси суб’єктів господарювання, фінанси домогосподарств, фінансові ринки, банківська система та страхування);

- розуміти принципи, методи та інструменти державного та ринкового регулювання діяльності в сфері фінансів, банківської справи та страхування

- формувати і аналізувати фінансову звітність та правильно інтерпретувати отриману інформацію.

- ідентифікувати джерела та розуміти методологію визначення і методи отримання економічних даних, збирати та аналізувати необхідну фінансову інформацію, розраховувати показники, що характеризують стан фінансових систем.

- вміти абстрактно мислити, застосовувати аналіз та синтез для виявлення ключових характеристик фінансових систем, а також особливостей поведінки їх суб’єктів.

Результати навчання за навчальною дисципліною:

знати:

- принципи та структуру податкової системи України;

- класифікацію податків та їх основні елементи;

- права і обов'язки, відповідальність платників податків і зборів;

- види відповідальності за порушення податкового законодавства;

вміти:

- пояснювати взаємозв’язок податкової системи та податкової політики;

- пояснювати права та обов’язки платників податків та контролюючих органів;

- володіти функціями державного та корпоративного податкового менеджменту;

- обчислювати суму податкових зобов’язань за податками та зборами;

- володіти способами перекладання податків;

- відрізняти процеси ухилення від оподаткування та податкової оптимізації в рамках діючого законодавства.

Зміст дисципліни (тематика):

Змістовий модуль І. Сутність та види податків

1. Сутність і види податків.

2. Податкова система і податкова політика.

3. Податок на додану вартість.

4. Акцизний збір.

5. Мито.

6. Податок на прибуток підприємств.

7. Фіксований сільськогосподарський податок.

8. Прибутковий податок з громадян.

Змістовий модуль ІІ. Податкова система та політика

9. Спрощена система оподаткування суб'єктів малого підприємництва

10. Плата за ресурси та послуги.

11. Інші податки.

12. Державна податкова служба України.

13. Податковий менеджмент.

14. Ухилення від податків.

15. Перекладання податків.

16. Податкова політика в системі державного регулювання

Види робіт: лекції, практичні заняття, самостійна робота.

Форма підсумкового контролю: залік.