Дисципліна: Оподаткування юридичних і фізичних осіб

Обсяг дисципліни, годин (кредитів ЄКТС): 150 (5).

Мета дисципліни: засвоєння студентами загальних питань щодо організації податкового обліку, розкриття його суті та змісту, основних прикладних категорій, вивчення особливостей оподаткування фізичних та юридичних осб, засвоєння навиків та вмінь щодо обліку нарахування та справляння податків та платежів в сучасних умовах господарювання.

Завдання дисципліни:

- дати студентам правильне розуміння взаємозв’язку фінансового та податкового обліку;

- допомогти студентові сформувати вірне уявлення про сутність податкового обліку і звітності;

- розкрити сутність поняття податку і його структури (елементів);

- набуття студентами навичок розрахунку податків;

- навчити студента складати (заповнювати) податкові декларації та іншу податкову звітність, що надається в податкові органи;

- сформувати у студентів навички застосування методики виправлення можливих помилок і порушень, що могли бути допущені в обліку та при заповненні декларацій;

- сприяти засвоєнню студентами теоретичних і практичних навичок застосовування відповідних методів і прийомів оподаткування з метою прийняття правильних управлінських рішень.

Попередні умови для вивчення даної дисципліни:

«Економка підприємства», «Мікроекономіка», «Макроекономіка», «Вступ до спеціальності».

Навчальні цілі дисципліни полягають у формуванні у студентів:

інтегративної компетентності: уміння мислити в логіці професії, розставляти пріоритети і вирішувати проблеми у відповідному професійному стилі.

загальних компетентностей:

- здатність вчитися і оволодівати сучасними знаннями;

- здатність до абстрактного мислення, аналізу та синтезу;

- здатність працювати в команді;

- здатнсть працювати автономно;

- знання та розуміння предметної області та розуміння професійної дяльності;

фахових компетентностей:

- здатність досліджувати тенденції розвитку економіки за допомогою інструментарію макро- та мікроекономічного аналізу, робити узагальнення стосовно оцінки окермих явищ, які властиві сучасним процессам в економіці;

- застосовувати знання права та податкового законодавства в практичнй діяльності суб'єктів господарювання;

- здійснювати зовнішній і внутрішній контроль діяльності підприємства та дотримання ним законодавства з бухгалтерського обліку і оподаткування;

- здатність застосовувати етичні принципи під час виконання професійних обов'язків;

- демонструвати розуміння вимог щодо професійної діяльності, зумовлених необхідністю забезпечення сталого розвитку України, її зміцнення як демократичної, соціальної, правової держави.

Програмні результати навчання:

- Знати структуру та особливості функціонування сфери управління та адміністрування;

- Знати стандарти, принципи та норми діяльності у сфері управління та адміністрування;

- Знати основні нормативно-правові акти та положення законодавства у сфері оподаткування підприємств;

- Уміти користуватися системою електронного документообігу;

- Уміти здійснювати пошук та узагальнення інформації, робити висновки і формулювати рекомендації в межах своєї компетенції.

В результаті вивчення дисципліни студент повинен

знати:

- сутність податкового обліку, його місце в системі економічної інформації та взаємозв’язок з управлінським і фінансовим обліком;

- практичне призначення методологічних елементів податкового обліку та основних облікових категорій;

- методику оподаткування будь-якого факту, явища, процесу, які відображають операції фінансово-господарської діяльності підприємства;

- порядок складання та подання податкової звітності.

вміти:

- організувати та вести податковий облік на підприємстві;

- оформляти первинні документи по відображенню операцій з оподаткування;

- організувати облік податкових доходів і витрат;

- здійснювати розрахунки податків і зборів;

- формувати та складати податкову звітність.

.

Зміст дисципліни (тематика):

Змістовний модуль 1.

Тема 1. Податковий облік як підсистема бухгалтерського обліку

Тема 2. Облік оподаткування прибутку підприємств та порядок його нарахування

Тема 3. Податковий облік доходів і витрат

Тема 4. Облік основних засобів і нематеріальних активів та порядок нарахування амортизації в податковому обліку

Змістовний модуль 2.

Тема 1. Облік податку на додану вартість.

Тема 2. Облік спеціальних режимів оподаткування

Тема 3. Облік податків на доходи фізичних осіб

Тема 4. Облік місцевих податків і зборів

Види робіт: лекції, практичні заняття, самостійна робота, залік.

Форма підсумкового контролю: залік.