Дисципліна: ПОДАТКОВА СИСТЕМА

Анотація дисципліни

ПОДАТКОВА СИСТЕМА

Обсяг дисципліни, годин (кредитів ЄКТС): 150 (5).

Мета дисципліни: формування базових знань сутності податкової системи та податкової політики держави, її впливу на суспільство та набуття навичок практичного застосування отриманих знань студентами в сфері оподаткування у майбутній професії.

Завдання дисципліни:

вивченні етапів становлення і розвитку, основ побудови податкової системи, принципів та напрямків податкової політики, системи оподаткування, основних елементів податку (збору), методики обчислення і сплати податків та зборів; - формуванні вмінь користування податковим законодавством, практичних навичок в обчисленні податків і зборів, творчо і діалектично оцінювати суспільні явища, що проходять в умовах ринкових відносин; свідомому відношенні до своїх функціональних обов’язків.

Попередні умови для вивчення даної дисципліни: для успішного засвоєння курсу здобувачі освіти повинні мати базові знання з таких дисциплін:

“Політична економія”, “Мікроекономіка”, “Макроекономіка”, “Фінанси”, “Місцеві фінанси”, “Бюджетна система”.

Навчальні цілі дисципліни полягають у формуванні у здобувачів освіти:

інтегративної компетентності: Здатність вчитися і оволодівати сучасними знаннями. Здатність до абстрактного мислення, аналізу та синтезу. Здатність працювати в команді. Здатність працювати автономно. Здатність діяти на основі етичних міркувань (мотивів).

загальних компетентностей:

Здатність бути критичним та самокритичним. Знання та розуміння предметної області та розуміння професійної діяльності. Здатність спілкуватися державною мовою як усно, так і письмово. Здатність спілкуватися іноземною мовою. Навички використання сучасних інформаційних систем і комунікаційних технологій. Здатність проведення досліджень на відповідному рівні.

фахових компетентностей:

Використовувати математичний інструментарій для дослідження соціально-економічних процесів, розв’язання прикладних завдань в сфері обліку, аналізу, контролю, аудиту, оподаткування. Здатність до відображення інформації про господарські операції суб’єктів господарювання в фінансовому та управлінському обліку, їх систематизації, узагальнення у звітності та інтерпретації для задоволення інформаційних потреб осіб, що приймають рішення. Проводити аналіз господарської діяльності підприємства та фінансовий аналіз з метою прийняття управлінських рішень. Застосовувати методики проведення аудиту й послуг з надання впевненості. Ідентифікувати та оцінювати ризики недосягнення управлінських цілей суб’єкта господарювання, недотримання ним законодавства та регулювання діяльності, недостовірності звітності, збереження й використання його ресурсів. Здійснювати зовнішній та внутрішній контроль діяльності підприємства та дотримання ним законодавства з бухгалтерського обліку і оподаткування. Здатність застосовувати етичні принципи під час виконання професійних обов’язків. Демонструвати розуміння вимог щодо професійної діяльності, зумовлених необхідністю забезпечення сталого розвитку

Програмні результати навчання: Формувати й аналізувати фінансову, управлінську, податкову і статистичну звітність підприємств та правильно інтерпретувати отриману інформацію для прийняття управлінських рішень.

В результаті вивчення дисципліни здобувач освіти повинен

знати:

- принципи та структуру податкової системи України;

- класифікацію податків та їх основні елементи;

- права і обов'язки, відповідальність платників податків і зборів;

- види відповідальності за порушення податкового законодавства;

вміти:

- пояснювати взаємозв’язок податкової системи та податкової політики;

- пояснювати права та обов’язки платників податків та контролюючих органів;

- володіти функціями державного та корпоративного податкового менеджменту;

- обчислювати суму податкових зобов’язань за податками та зборами;

- володіти способами перекладання податків;

- відрізняти процеси ухилення від оподаткування та податкової оптимізації в рамках діючого законодавства.

Отримані знання є необхідними для фахівців з оподаткування, планування податків, податкових менеджерів, приватних підприємців, керівників малих підприємств

Зміст дисципліни (тематика):

1. Сутність і види податків.

2. Податкова система і податкова політика.

3. Податок на додану вартість.

4. Акцизний збір.

5. Мито.

6. Податок на прибуток підприємств.

7. Фіксований сільськогосподарський податок.

8. Прибутковий податок з громадян.

9. Спрощена система оподаткування суб'єктів малого підприємництва

10. Плата за ресурси та послуги.

11. Інші податки.

12. Державна податкова служба України.

13. Податковий менеджмент.

14. Ухилення від податків.

15. Перекладання податків.

16. Податкова політика в системі державного регулювання

Види робіт: лекція, практичне заняття.

Форма підсумкового контролю: залік