Дисципліна: Податкове право

Форма анотації дисципліни

Податкове право

(назва дисципліни)

Обсяг дисципліни, годин (кредитів ЄКТС): 150 (5).

Мета дисципліни:

Дисципліна «Податкове право» призначена формування у здобувачів освіти системи теоретичних знань в галузі податкового права України, а також практичних навичок щодо аналізу ситуацій, які складаються в цій сфері; а також врахування правових засад фіскального законодавства при здійсненні професійної діяльності .

Завдання дисципліни:

• набуття вмінь щодо правової оцінки фіскальних правовідносин;
• вироблення навичок із застосування фіскального законодавства для захисту прав та інтересів суб’єктів фіскальних праововідносин;
• формування вмінь щодо надання юридичних консультацій суб’єктам фіскальних правовідносин.

Попередні умови для вивчення даної дисципліни:

Для успішного засвоєння курсу здобувачі освіти повинні мати базові знання з таких дисциплін:

• Теорія держави і права
• Основи римського права
• Цивільне право
• Адміністративне право

Навчальні цілі дисципліни полягають у формуванні у здобувачів освіти:

інтегративної компетентності:

• Здатності застосовувати норми податкового та митного права у професійній діяльності.
• Вміння інтегрувати правові знання з економічними та управлінськими аспектами податкової діяльності.
• Здатності критично оцінювати та адаптувати правові механізми для регулювання податкового права в умовах динамічного середовища.

загальних компетентностей:

• Здатність до розуміння соціально-економічних явищ, суспільних процесів і тенденцій науково-технічного прогресу.
• Набуття гнучкого мислення, відкритість до застосування знань у широкому діапазоні можливих місць роботи та повсякденному житті
• Здатність застосовувати загальнонауковий методологічний апарат
• Здатність до формування світогляду, розуміння принципів розвитку природи, людини, суспільства.
• Здатність усвідомлювати рівні можливості та гендерні проблеми;
• Здатність зберігати та примножувати моральні, культурні, наукові цінності і досягнення суспільства на основі розуміння історії та закономірностей розвитку права, його місця у загальній системі знань про природу і суспільство та у розвитку суспільства, техніки і технологій.
• Цінування та повага різноманітності і мультикультурності.

фахових компетентностей:

• розуміння правових основ податкової діяльності та митного законодавства.
• вміння аналізувати та застосовувати правові норми щодо організації та функціонування податкової політики.
• здатність кваліфіковано укладати, аналізувати та виконувати податкові приписи.
• володіння методами правового захисту підприємців і врегулювання податкових спорів.
• здатність вести юридичну документацію у сфері оподаткування відповідно до чинного законодавства.

Програмні результати навчання: розуміти нормативно-правову базу, застосовувати знання на практиці, розвинути аналітичне мислення, організовуватимуть правовий захист учасників, впроваджуватимуть міжнародні стандарти, застосовуватимуть цифрові технології, взаємодіятимуть з державними органами, розвиватимуть професійні та етичні навички.

В результаті вивчення дисципліни здобувач освіти повинен

знати:

• предмет, метод, систему, джерела податкового права;
• головні етапи історії створення правового регулювання податкової діяльності діяльності держави;
• сучасний стан і перспективи його розвитку;
• структуру та основні функції податкового права;
• коло джерел податкового права;
• порядок застосування податкового права.

вміти:

• користуватися чинним законодавством та правильно застосовувати його законодавчі положення при вирішенні окремих завдань;
• правильно використовувати правову термінологію;
• аргументувати своє рішення щодо питань, які виникають на арені фіскальних відносин.

Зміст дисципліни (тематика):

Змістовий модуль 1.

Тема 1. Податки, податкова система та податкова політика держави

Тема 2. Податок на додану вартість (ПДВ)

Тема 3. Акцизний податок та мито

Тема 4. Податок на прибуток підприємств (ППП)

Тема 5. Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО)

Змістовий модуль 2.

Тема 6. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва

Тема 7. Рентна плата за спеціальне використання природних ресурсів та екологічний податок

Тема 8. Місцеві податки та збори

Тема 9. Державна податкова служба України та податковий менеджмент

Тема 10. Ухилення від сплати податків

Види робіт: лекція, практичне заняття, колоквіум.

Форма підсумкового контролю: залік