Дисципліна: Правове регулювання фіскальної діяльності держави

Форма анотації дисципліни

Правове регулювання фіскальної діяльності держави

(назва дисципліни)

Обсяг дисципліни, годин (кредитів ЄКТС): 150 (5).

Мета дисципліни:

Дисципліна «Правове регулювання фіскальної діяльності держави» призначена формування у здобувачів освіти системи теоретичних знань в галузі податкового та митного права України, а також практичних навичок щодо аналізу ситуацій, які складаються в цій сфері; а також врахування правових засад фіскального законодавства при здійсненні професійної діяльності .

Завдання дисципліни:

• набуття вмінь щодо правової оцінки фіскальних та митних правовідносин;
• вироблення навичок із застосування фіскального та митного законодавства для захисту прав та інтересів суб’єктів фіскальних правовідносин;
• формування вмінь щодо надання юридичних консультацій суб’єктам фіскальних та митних правовідносин.

Попередні умови для вивчення даної дисципліни:

Для успішного засвоєння курсу здобувачі освіти повинні мати базові знання з таких дисциплін:

• Теорія держави і права
• Основи римського права
• Цивільне право
• Адміністративне право

Навчальні цілі дисципліни полягають у формуванні у здобувачів освіти:

інтегративної компетентності:

• Здатності застосовувати норми податкового та митного права у професійній діяльності.
• Вміння інтегрувати правові знання з економічними та управлінськими аспектами податкової та митної діяльності.
• Здатності критично оцінювати та адаптувати правові механізми для регулювання податкового та митного права в умовах динамічного середовища.

загальних компетентностей:

• Здатність до розуміння соціально-економічних явищ, суспільних процесів і тенденцій науково-технічного прогресу.
• Набуття гнучкого мислення, відкритість до застосування знань у широкому діапазоні можливих місць роботи та повсякденному житті
• Здатність застосовувати загальнонауковий методологічний апарат
• Здатність до формування світогляду, розуміння принципів розвитку природи, людини, суспільства.
• Здатність усвідомлювати рівні можливості та гендерні проблеми;
• Здатність зберігати та примножувати моральні, культурні, наукові цінності і досягнення суспільства на основі розуміння історії та закономірностей розвитку права, його місця у загальній системі знань про природу і суспільство та у розвитку суспільства, техніки і технологій.
• Цінування та повага різноманітності і мультикультурності.

фахових компетентностей:

• розуміння правових основ податкової діяльності та митного законодавства.
• вміння аналізувати та застосовувати правові норми щодо організації та функціонування податкової політики.
• здатність кваліфіковано укладати, аналізувати та виконувати податкові приписи.
• володіння методами правового захисту підприємців і врегулювання податкових спорів.
• здатність вести юридичну документацію у сфері оподаткування відповідно до чинного законодавства.

Програмні результати навчання: розуміти нормативно-правову базу, застосовувати знання на практиці, розвинути аналітичне мислення, організовуватимуть правовий захист учасників, впроваджуватимуть міжнародні стандарти, застосовуватимуть цифрові технології, взаємодіятимуть з державними органами, розвиватимуть професійні та етичні навички.

В результаті вивчення дисципліни здобувач освіти повинен

знати:

• предмет, метод, систему, джерела податкового та митного права;
• головні етапи історії створення правового регулювання податкової та митної діяльності діяльності держави;
• сучасний стан і перспективи його розвитку;
• структуру та основні функції податкового та митного права;
• коло джерел податкового та митного права;
• порядок застосування податкового та митного права.

вміти:

• користуватися чинним законодавством та правильно застосовувати його законодавчі положення при вирішенні окремих завдань;
• правильно використовувати правову термінологію;
• аргументувати своє рішення щодо питань, які виникають на арені фіскальних відносин.

Зміст дисципліни (тематика):

Змістовий модуль 1.

Тема 1. Податки, податкова система та податкова політика держави

Тема 2. Податок на додану вартість (ПДВ)

Тема 3. Акцизний податок та мито

Тема 4. Податок на прибуток підприємств (ППП)

Тема 5. Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО)

Тема 6. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва

Тема 7. Рентна плата за спеціальне використання природних ресурсів та екологічний податок

Тема 8. Місцеві податки та збори

Тема 9. Державна податкова служба України та податковий менеджмент

Тема 10. Ухилення від сплати податків

Змістовий модуль 2.

Тема 1. Проходження служби в митних органах України

Тема 2. Країна походження товару

Тема 3. Митні режими

Тема 4. Особливості пропуску та оподаткування товарів, що переміщуються (пересилаються) через митний кордон України громадянами

Тема 5. Митне оформлення

Тема 6. Кримінальна відповідальність за порушення митних правил. запобігання та протидія контрабанді

Тема 7. Митний контроль

Тема 8. Поняття та система міжнародного митного права

Тема 9. Міжнародні організації у митному праві

Тема 10. Міжнародно-правова система митних пільг і привілеїв.

Тема 11. Міжнародно-правове співробітництво з питань взаємодопомоги держав в митних питаннях

Види робіт: лекція, практичне заняття, колоквіум.

Форма підсумкового контролю: залік