Дисципліна: Сучасні науково-правові дослідження податкової системи та оподаткування

Кількість годин (кредитів ЄКТС): 120 (4)

Мета навчальної дисципліни: оволодіння студентами поглибленими знаннями теорії податкового права і змісту податкового законодавства, формування у них навичок і умінь їх глибокого осмислення і творчого застосування на практиці.

Результати навчання за навчальною дисципліною:

знати:

• теорію податків і податкового права, правові основи податкової системи України, види податків і зборів, стягуваних в Україні;
• права й обов'язки платників податків;
• правовий статус органів державної податкової служби України;
• правові основи адміністрування податків у цілому;
• правові основи сплати конкретних видів податків зокрема;
• понятійно-термінологічний апарат податкового права;
• закони та нормативні акти, що регулюють податкову діяльність держави і органів місцевого самоврядування
• головні закономірності податкового права як однієї з публічних галузей права;
• характер і тенденції розвитку податкового законодавства;
• структуру та основні інструменти податкового права;
• види податкових правопорушень і заходи юридичної відповідальності за їх вчинення;
• адміністративний і судовий порядок захисту прав і законних інтересів платників податків.

вміти:

• визначити суть правової проблеми у сфері оподаткування;
• правильно визначити правові основи, які регулюють відповідні податкові відносини;
• запропонувати шляхи для вирішення проблеми правового регулювання;
• аргументовано висловити свою правову позицію з використанням посилань на нормативні акти, судову практику, матеріали роз'яснювального характеру державних органів;
• вибрати правильний шлях захисту інтересів того або іншого учасника податкових правовідносин (платника податків, податкового органу тощо);
• висловити свої правові аргументи з посиланнями на акти податкового законодавства у науковому рефераті, курсовій або магістерській роботі, у скарзі до податкового органу чи позовній заяві до суду;
• грамотно застосовувати понятійно-категоріальний апарат, нормативно-правову лексику і спеціальну термінологію з питань податкового права;

набути навичок:

• визначення регулятивних можливостей та ефективності норм податкового права;
• всебічного і глибокого правового аналізу запропонованих спірних ситуацій;
• вільного володіння і застосування на практиці наукового, нормативного та інтерпретаційного (судового, роз'яснювального) матеріалу.

Зміст дисципліни (тематика):

1. Основи загальної теорії податків: економічна сутність і правова природа податків.
2. Податкове право як інститут фінансового права України.
3. Правові основи податкової системи України.
4. Правові основи адміністрування податків в Україні.
5. Гарантії забезпечення виконання податкового зобов'язання і погашення податкового боргу.
6. Уникнення подвійного оподаткування.
7. Правове регулювання справляння загальнодержавних непрямих податків.
8. Правове регулювання справляння загальнодержавних прямих податків.
9. Правове регулювання сплати місцевих податків і зборів в Україні.
10. Податковий контроль і юридична відповідальність за порушення податкового законодавства.
11. Правові гарантії охорони та захисту прав і законних інтересів платників податків.

Види робіт: лекції, практичні заняття, контрольні завдання, тестування, презентації, індивідуальні роботи студентів з викладачем, реферативні повідомлення, самостійна робота студентів.