Дисципліна: Податковий контроль

Анотація дисципліни

Податковий контроль

Обсяг дисципліни, годин (кредитів ЄКТС): 150 (5).

Мета дисципліни: надання студентам необхідних теоретичних основ, методичних рекомендацій і практичних навичок щодо організації контрольно-перевірочної діяльності, виявлення податкових правопорушень та нарахування штрафних санкцій.

Завдання дисципліни: вивчення основних законодавчих та нормативних актів, які регламентують питання податкового контролю; розгляд принципів, способів та методів податкового контролю; вивчення видів податкових перевірок; розгляд порядку відбору платників податків для проведення податкової перевірки; вивчення методологічних основ організації проведення податкових перевірок та оформлення їх результатів, вивчення порядку здійснення контрольно-перевірочних заходів за різними податками та зборами.

Попередні умови для вивчення даної дисципліни: для успішного засвоєння курсу здобувачі освіти повинні мати базові знання з таких дисциплін: податковий менеджмент, бухгалтерський облік.

Навчальні цілі дисципліни полягають у формуванні у здобувачів освіти:

інтегративної компетентності: здатність розв’язувати складні задачі і проблеми у сфері фінансової, банківської, страхової діяльності та фондового ринку та/або здійснення інновацій, що характеризується невизначеністю умов і вимог

загальних компетентностей:

- здатність до абстрактного мислення, аналізу та синтезу

- знання та розуміння предметної області та розуміння професійної діяльності

фахових компетентностей:

- використовувати математичний інструментарій для дослідження соціальноекономічних процесів, розв’язання прикладних завдань в сфері обліку, аналізу, контролю, аудиту, оподаткування.

- здатність до відображення інформації про господарські операції суб’єктів господарювання в фінансовому та управлінському обліку, їх систематизації, узагальнення у звітності та інтерпретації для задоволення інформаційних потреб осіб, що приймають рішення.

- застосовувати знання права та податкового законодавства в практичній діяльності суб’єктів господарювання.

- здійснювати зовнішній та внутрішній контроль діяльності підприємства та дотримання ним законодавства з бухгалтерського обліку і оподаткування

Програмні результати навчання:

Знати та розуміти економічні категорії, закони, причинно-наслідкові та функціональні зв’язки, які існують між процесами та явищами на різних рівнях економічних систем.

Визначати сутність об’єктів обліку, аналізу, контролю, аудиту, оподаткування та розуміти їх роль і місце в господарській діяльності.

Володіти методичним інструментарієм обліку, аналізу, контролю, аудиту та оподаткування господарської діяльності підприємств.

Володіти загальнонауковими та спеціальними методами дослідження соціальноекономічних явищ і господарських процесів на підприємстві.

В результаті вивчення дисципліни здобувач освіти повинен

знати: нормативно-правові акти, якими регламентується процес податкового контролю; принципи, методи та способи податкового контролю; перелік суб’єктів податкового контролю; класифікацію податкових перевірок; порядок відбору платників податків для їх включення до плану-графіка податкових перевірок; організацію складання плану перевірки; порядок проведення податкової перевірки; види та способи порушень у сфері оподаткування; порядок застосування фінансових санкцій за порушення податкового законодавства.

уміти: використовувати основні законодавчі та нормативні акти, які регламентують порядок здійснення податкового контролю; складати план та акт податкової перевірки

Зміст дисципліни (тематика):

Тема 1. Сутність і задачі податкового контролю в Україні

Тема 2: Організація і методи контрольно-перевірочної роботи

Тема 3. Види податкових перевірок та організація контрольно-перевірочного процесу

Тема 4. Порядок проведення документальних перевірок

Тема 5. Порядок проведення фактичних перевірок

Тема 6. Узагальнення та реалізація результатів перевірки

Тема 7. Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності органів мін доходів і зборів України

Тема 8: Організація обліку платників податків

Тема 9.Облік податкових платежів до бюджетів

Тема 10. Контроль податкових органів у сфері ПДВ та інших непрямих податків

Види робіт: лекції, практичні заняття, тести, модульні контрольні роботи, самостійна робота, консультації.

Форма підсумкового контролю: залік