Дисципліна: Податкова система

Податкова система

Обсяг освітнього компоненту, годин (кредитів ЄКТС): 150 (5).

Мета освітнього компоненту:

формування у здобувачів освіти системи теоретичних знань і практичних навичок щодо функціонування податкової системи, механізмів оподаткування, адміністрування податків і зборів та їх ролі у формуванні доходів державного бюджету.

Завдання освітнього компоненту:

• розкрити економічну сутність податків та їх функції;
• сформувати знання про структуру податкової системи;
• навчити застосовувати податкове законодавство;
• ознайомити з механізмами адміністрування податків і зборів.

Попередні умови для вивчення даного освітнього компоненту:

базові знання з економічної теорії, фінансів, бухгалтерського обліку, права та макроекономіки.

Навчальні цілі освітнього компоненту полягають у формуванні у здобувачів освіти:

інтегративної компетентності:

здатності застосовувати знання з оподаткування для аналізу податкових процесів, розрахунку податкових зобов’язань і прийняття обґрунтованих фінансових рішень.

загальних компетентностей:

• здатність до абстрактного мислення, аналізу та синтезу;
• здатність працювати з нормативною та фінансовою інформацією;
• здатність застосовувати знання у практичних ситуаціях;
• здатність до критичного мислення;
• здатність до самостійного навчання та професійного розвитку.

фахових компетентностей:

• здатність застосовувати податкове законодавство;
• здатність розраховувати податкові зобов’язання;
• здатність аналізувати податкові платежі підприємств;
• здатність здійснювати податковий облік;
• здатність оцінювати вплив податків на фінансову діяльність.

Програмні результати навчання:

• пояснювати сутність та функції податків;
• аналізувати структуру податкової системи;
• розраховувати основні податки і збори;
• застосовувати податкове законодавство у практичній діяльності;
• оцінювати вплив податкової політики на економіку.

В результаті вивчення освітнього компоненту здобувач освіти повинен:

знати:

• сутність і функції податків;
• структуру податкової системи;
• види податків і зборів;
• механізми адміністрування податків;
• нормативно-правову базу оподаткування.

вміти:

• розраховувати податкові зобов’язання;
• застосовувати податкове законодавство;
• вести податковий облік;
• аналізувати податкове навантаження;
• інтерпретувати податкову інформацію.

Зміст освітнього компоненту (тематика):

Змістовний модуль 1. Теоретичні основи податкової системи

Тема 1. Сутність, функції та принципи оподаткування.

Тема 2. Податкова система та її структура.

Тема 3. Класифікація податків і зборів.

Тема 4. Податкова політика держави.

Тема 5. Адміністрування податків.

Змістовний модуль 2. Практика оподаткування

Тема 1. Податок на прибуток підприємств.

Тема 2. Податок на додану вартість.

Тема 3. Податок на доходи фізичних осіб.

Тема 4. Місцеві податки і збори.

Тема 5. Податковий облік і звітність.

Види робіт:

лекції, практичні заняття, самостійна робота.

Форма підсумкового контролю:

залік.